• 3岁小孩骑童车绊倒老人算交通事故警察这样解释 2019-05-19
  • 汕尾,一座不想离开的城文章中国国家地理网 2019-05-19
  • 贵州省启动实施城市道路交通文明畅通提升工程 2019-05-18
  • 【专题】河北省纠正“四风”和作风纪律专项整治问题线索举报平台 2019-05-18
  • 消息称微软新版Xbox主机2020年上市消息称微软新版Xbox主机2020年上市-手机行情 2019-05-17
  • 揭秘被选为“特金会”场地的新加坡嘉佩乐酒店 嗜住 2019-05-16
  • 指导老师可破格评职称 2019-05-15
  • 追风上市公司“跌落神坛”-热门标签-华商网数码 2019-05-14
  • 回复@艾鸣1:你的老蚕暴露无遗,还好意思笑?这个帖子会成为你终身的耻辱! 2019-05-14
  • 看来“无名小卒也”这样的网民在公有制企业里有一大批,那么公有制企业一定会发展的快,搞的好,呵呵。 2019-05-13
  • 庆祝中国人民解放军建军90周年大会在人民大会堂举行 2019-05-12
  • 回复@老老保老张工:像铁环到一边去!咱真的没兴趣理你这种搞不清局部和整体是啥关系的老蚕。 2019-05-12
  • 【回复:四两寻找哀鸣之问】为什么一直辛苦劳作的农民没有富起来?专家解释的4点原因很靠谱 2019-05-11
  • 传统文化,在中国文化里,居住是衡量一个家庭生活的基本因素。 2019-05-11
  • 打造共同发展繁荣的强劲引擎 2019-05-10
  • 重庆时时彩开奖记录下载

    财税实务 高薪就业 学历教育
    APP下载
    中华会计网校

    中华会计网校

    普票与专票的那些事

    2019/02/21  来源: 重庆时时彩开奖记录下载  字体:  打印

    重庆时时彩开奖记录下载 www.tvfok.tw 问题一:A公司于2018年3月向B公司(一般纳税人)采购一批货物(原适用税率为17%),B公司于3月底发货并开具发票,2018年6月份发生退货、退款,A公司申请增值税红字发票申报表时误将退票含税经额看作未税金额(本应退款3万,申报为35100元)税率17%,B公司于8月份开具一张含税金额35100元红字发票(税率17%),并开了一张含税金额5100元发票(税率16%),存在进项税额37.58元如何做帐务处理?

    答:货物全部退回,整体的发票应全部红冲,不产生进项税额。 现在产生了进项税额,原因为发票开具错误,应通过蓝字或红字发票,将发票额和税额总体调整为0。

    问题二:我公司开了一张普通发票,但对方想要专用发票,我们是否能作废,去税务局代开?这张普票若已申报纳税还能去税务局重开专票?

    答:只要是当月的普票,是可以作废的。如果您是小规模纳税人,自自己开不了专票,可以去税务申请代开专票的。如果原普票已申报纳税了,就不能作废了。公司需要开具红字发票,将之前开错的发票冲回。

    问题三:2018年7月份开的普通发票,截止2018年底钱未收回。2019年2月15号客户说可以结账但是发票是2018年的财务要求今年重新开具发票。那2018年7月份的发票可以跨年作废吗,而且税金已经缴纳,2019年的帐怎么做?

    答:跨年可以红冲,将发票联收回,并同时开具相同金额的蓝字发票,申报时按照票面申报即可,如果之前已经进行了正确的账务处理,那么不需要重复处理。

    问题四:普通发票申报纳税后是不是就不能作废重开了?是因为不能抵吗?专票跨月不是能冲红重开?我公司有一张普票开出后,对方票求开专票,这张普票当时已申报纳税,后来经过资格认定后,我公司又开了一张专票,现在这个帐务应怎么处理?

    答:是的,只要申报纳税了,就不能作废重开了。普票是不能抵的。专票跨月了,如开错了是可以开红票的。 如果普票您已申报纳税,又开了一张专票,属于重复开票,涉嫌虚开增值税专用发票,因此建议应将开错的普票开具对应开具一份红字发票,用红字发票将以前的账务处理冲回了,然后再开增专票并进行相应的处理。

    更多财税热点问答,尽在财税实务会员,戳图点击了解详情>

    会员 (1)

    相关资讯
    初级考后学实操 2019增值税申报/开票/抵扣/留抵退/账务集训营 初级会计做账实训营
    网站地图

    Copyright © 2000 - 2019 重庆时时彩开奖记录下载 www.tvfok.tw All Rights Reserved. 北京东大正??萍加邢薰?版权所有

    京ICP证030467号 出版物经营许可证 京公网安备 11010802023314号 营业执照

    中华会计网校中华会计网校中华会计网校

    精品课程
    重庆时时彩开奖记录下载
    您有 1 次抽奖机会
    抽一次

  • 3岁小孩骑童车绊倒老人算交通事故警察这样解释 2019-05-19
  • 汕尾,一座不想离开的城文章中国国家地理网 2019-05-19
  • 贵州省启动实施城市道路交通文明畅通提升工程 2019-05-18
  • 【专题】河北省纠正“四风”和作风纪律专项整治问题线索举报平台 2019-05-18
  • 消息称微软新版Xbox主机2020年上市消息称微软新版Xbox主机2020年上市-手机行情 2019-05-17
  • 揭秘被选为“特金会”场地的新加坡嘉佩乐酒店 嗜住 2019-05-16
  • 指导老师可破格评职称 2019-05-15
  • 追风上市公司“跌落神坛”-热门标签-华商网数码 2019-05-14
  • 回复@艾鸣1:你的老蚕暴露无遗,还好意思笑?这个帖子会成为你终身的耻辱! 2019-05-14
  • 看来“无名小卒也”这样的网民在公有制企业里有一大批,那么公有制企业一定会发展的快,搞的好,呵呵。 2019-05-13
  • 庆祝中国人民解放军建军90周年大会在人民大会堂举行 2019-05-12
  • 回复@老老保老张工:像铁环到一边去!咱真的没兴趣理你这种搞不清局部和整体是啥关系的老蚕。 2019-05-12
  • 【回复:四两寻找哀鸣之问】为什么一直辛苦劳作的农民没有富起来?专家解释的4点原因很靠谱 2019-05-11
  • 传统文化,在中国文化里,居住是衡量一个家庭生活的基本因素。 2019-05-11
  • 打造共同发展繁荣的强劲引擎 2019-05-10